甘政發(fā)〔2016〕78號(hào)

各市、自治州人民政府，蘭州新區(qū)管委會(huì)，省政府各部門，中央在甘各單位，省屬各企業(yè)：

　　為深入貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》(國發(fā)〔2015〕54號(hào))精神,推進(jìn)我省國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，結(jié)合我省實(shí)際，提出以下實(shí)施意見。

　　一、總體要求

　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想。全面落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的決策部署和《中共甘肅省委甘肅省人民政府關(guān)于深化國有企業(yè)改革的實(shí)施意見》（甘發(fā)〔2016〕3號(hào)）的要求，堅(jiān)持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，堅(jiān)持國有企業(yè)混合所有制改革的正確方向，堅(jiān)持創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，主動(dòng)適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新常態(tài)，適應(yīng)企業(yè)市場化、現(xiàn)代化、國際化新形勢，以解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力為標(biāo)準(zhǔn)，以提高國有資本效率、增強(qiáng)國有企業(yè)活力為中心，完善現(xiàn)代企業(yè)制度和國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值，防止國有資產(chǎn)流失，著力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，落實(shí)去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板五大任務(wù)，為促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，共同建設(shè)幸福美好新甘肅做出積極貢獻(xiàn)。

　　（二）主要目標(biāo)。通過深化全省國有企業(yè)混合所有制改革,完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全法人治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)市場主體地位真正確立；發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用，加速國有資本與各類社會(huì)資本有機(jī)結(jié)合，國有資本配置和運(yùn)行效率有效提高,國有經(jīng)濟(jì)布局進(jìn)一步優(yōu)化,國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)；發(fā)揮市場機(jī)制作用，優(yōu)化促進(jìn)混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度環(huán)境，加快形成各種所有制經(jīng)濟(jì)取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展的格局，社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度的微觀基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)。

　?。ㄈ┗驹瓌t。

　　1.政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作。尊重市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，以企業(yè)為主體，充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，把引資本與轉(zhuǎn)機(jī)制結(jié)合起來，把產(chǎn)權(quán)多元化與完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)結(jié)合起來，探索國有企業(yè)混合所有制改革的有效途徑。

　　2.完善制度、保護(hù)產(chǎn)權(quán)。以保護(hù)產(chǎn)權(quán)、維護(hù)契約、統(tǒng)一市場、平等交換、公平競爭、有效監(jiān)管為基本導(dǎo)向，切實(shí)保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，調(diào)動(dòng)各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的積極性。

　　3.嚴(yán)格程序、規(guī)范操作。堅(jiān)持依法依規(guī)，進(jìn)一步健全國有資產(chǎn)交易規(guī)則，科學(xué)評(píng)估國有資產(chǎn)價(jià)值，完善市場定價(jià)機(jī)制，切實(shí)做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。強(qiáng)化交易主體和交易過程監(jiān)管，防止暗箱操作、低價(jià)賤賣、利益輸送、化公為私、逃廢債務(wù)，杜絕國有資產(chǎn)流失。

　　4.宜改則改、穩(wěn)妥推進(jìn)。充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，堅(jiān)持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨(dú)則獨(dú)、宜控則控、宜參則參，不搞“拉郎配”，不搞全覆蓋，不設(shè)時(shí)間表，一企一策，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)，確保改革規(guī)范有序進(jìn)行。尊重基層創(chuàng)新實(shí)踐，形成一批可復(fù)制、可推廣的成功做法。

　　二、分類推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革

　　（四）穩(wěn)妥推進(jìn)主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)混合所有制改革。按照市場化、現(xiàn)代化、國際化要求，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，創(chuàng)新商業(yè)模式，通過股份制改革和重組上市等方式，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對(duì)控股、相對(duì)控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市。堅(jiān)持以資本為紐帶，完善混合所有制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和管理方式，使混合所有制企業(yè)成為真正的市場主體。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門，商業(yè)類國有企業(yè)）

　　（五）有序推進(jìn)主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)混合所有制改革。按照戰(zhàn)略要求和實(shí)際需要，對(duì)這類企業(yè)保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。對(duì)自然壟斷行業(yè)，實(shí)行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化；對(duì)需要實(shí)行國有全資的企業(yè)，也要積極引入其他國有資本實(shí)行股權(quán)多元化；對(duì)特殊業(yè)務(wù)和競爭性業(yè)務(wù)實(shí)行業(yè)務(wù)板塊有效分離，獨(dú)立運(yùn)作、獨(dú)立核算。（省政府有關(guān)部門，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門，商業(yè)類國有企業(yè)）

　　1.油氣管網(wǎng)主干線、電網(wǎng)、煤炭儲(chǔ)運(yùn)等能源基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，根據(jù)行業(yè)領(lǐng)域特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、主輔分離，除對(duì)自然壟斷環(huán)節(jié)的管網(wǎng)實(shí)行國有獨(dú)資或絕對(duì)控股外，放開競爭性業(yè)務(wù)，允許非國有資本平等進(jìn)入。支持非國有資本通過業(yè)主招標(biāo)等競爭性方式，投資建設(shè)省內(nèi)油氣管網(wǎng)主干線、城市配氣管網(wǎng)、常規(guī)水電站、風(fēng)光電基地、省內(nèi)主干電網(wǎng)及配電網(wǎng)工程和儲(chǔ)油儲(chǔ)氣設(shè)施，鼓勵(lì)非國有資本以多種形式合作參與油氣、地?zé)岬荣Y源開發(fā)利用項(xiàng)目和蘭州、慶陽、玉門等地原油成品油商業(yè)儲(chǔ)備庫以及省內(nèi)煤炭集散中心等項(xiàng)目。（省發(fā)展改革委、省工信委、省財(cái)政廳、省國土資源廳、省環(huán)保廳、省政府國資委等部門，其他管理企業(yè)部門，商業(yè)類國有企業(yè)）

　　2.鐵路、公路、機(jī)場等綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，除重要樞紐型交通基礎(chǔ)設(shè)施實(shí)行國有獨(dú)資或控股外，對(duì)納入省級(jí)規(guī)劃的地方鐵路項(xiàng)目及省內(nèi)公路、橋梁、隧道、車站、港口、碼頭、綜合運(yùn)輸樞紐、物流園區(qū)、運(yùn)輸站場等交通基礎(chǔ)設(shè)施，支持符合條件的非國有企業(yè)依法通過特許經(jīng)營、購買服務(wù)等方式參與投資、建設(shè)和運(yùn)營。鼓勵(lì)和引導(dǎo)非國有資本以合資、合作、聯(lián)營等方式，參與機(jī)場基礎(chǔ)設(shè)施和配套服務(wù)設(shè)施的投資、建設(shè)和運(yùn)營。引入各類資本參與設(shè)立甘肅省鐵路發(fā)展基金等綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目基金，建立完善多元籌資的投融資模式。（省發(fā)展改革委、省交通運(yùn)輸廳、省財(cái)政廳、省政府國資委、省民航機(jī)場管理局、蘭州鐵路局等部門單位，其他管理企業(yè)部門，商業(yè)類國有企業(yè)）

　　3.農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利工程、環(huán)境治理等生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域，除重要森林資源、水資源等戰(zhàn)略性資源開發(fā)利用實(shí)行國有獨(dú)資或絕對(duì)控股外，在強(qiáng)化環(huán)境、質(zhì)量、安全監(jiān)管的基礎(chǔ)上，允許非國有資本參與符合國家產(chǎn)業(yè)政策的經(jīng)營活動(dòng)，鼓勵(lì)非國有資本參股、控股、聯(lián)合、兼并、收購國有林業(yè)加工銷售企業(yè)，鼓勵(lì)非國有資本以特許經(jīng)營、參股控股等多種形式參與投資建設(shè)或運(yùn)營管理農(nóng)田水利、水土保持設(shè)施和節(jié)水供水重大水利工程。鼓勵(lì)有條件的國有企業(yè)和非國有資本合作設(shè)立混合所有制企業(yè)，在電力、鋼鐵、有色、化工等重點(diǎn)行業(yè)以及部分重點(diǎn)開發(fā)區(qū)（工業(yè)園區(qū)）參與第三方污染治理。（省農(nóng)牧廳、省林業(yè)廳、省水利廳、省建設(shè)廳、省財(cái)政廳、省環(huán)保廳、省政府國資委等部門，其他管理企業(yè)部門，商業(yè)類國有企業(yè)）

　　4.信息和民用空間基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，除重要通信基礎(chǔ)設(shè)施實(shí)行國有獨(dú)資或控股外，放開競爭性業(yè)務(wù)，放寬準(zhǔn)入條件，支持非國有資本開展寬帶接入網(wǎng)絡(luò)建設(shè)運(yùn)營、商用遙感衛(wèi)星和地面衛(wèi)星導(dǎo)航領(lǐng)域的研制和應(yīng)用、參與電信基站機(jī)房等基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。（省通信管理局、省工信委、省發(fā)展改革委、省政府國資委等部門，其他管理企業(yè)部門，商業(yè)類國有企業(yè)）

　　5.涉及國家核心機(jī)密的重要軍工保障領(lǐng)域，實(shí)行國有獨(dú)資或絕對(duì)控股，符合國家放開條件的，放寬市場準(zhǔn)入，建立競爭性采購體制機(jī)制，支持非國有企業(yè)參與武器裝備科研生產(chǎn)、維修服務(wù)和競爭性采購。（省工信委、省發(fā)展改革委、省政府國資委等部門，其他管理企業(yè)部門，商業(yè)類國有企業(yè)）

　　6.對(duì)其他服務(wù)國家戰(zhàn)略目標(biāo)、重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、公共技術(shù)平臺(tái)等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，加大國有資本投資力度，發(fā)揮國有資本引導(dǎo)和帶動(dòng)作用，引進(jìn)非國有資本參與發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金，主要投資公共服務(wù)、生態(tài)環(huán)保、基礎(chǔ)設(shè)施、區(qū)域開發(fā)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)等領(lǐng)域。（省政府國資委，省財(cái)政廳，其他管理企業(yè)部門，商業(yè)類國有企業(yè)）

　　（六）引導(dǎo)公益類國有企業(yè)規(guī)范開展混合所有制改革。在水電氣熱、公共交通、公共設(shè)施等提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)領(lǐng)域，國有資本應(yīng)保持控制力，可以采取國有獨(dú)資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵(lì)非國有企業(yè)參與投資經(jīng)營。根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)價(jià)格水平、成本控制、服務(wù)質(zhì)量、安全標(biāo)準(zhǔn)、信息披露、營運(yùn)效率、保障能力等方面的監(jiān)管，有區(qū)別地考核企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和國有資產(chǎn)保值增值情況，在考核中引入社會(huì)評(píng)價(jià)。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門，公益類國有企業(yè)）

　　三、分層推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革

　　（七）引導(dǎo)在子公司層面有序推進(jìn)混合所有制改革。對(duì)國有企業(yè)二級(jí)及以下企業(yè)，以研發(fā)創(chuàng)新、生產(chǎn)服務(wù)等實(shí)體企業(yè)為重點(diǎn)，通過引進(jìn)非國有資本，引入知識(shí)產(chǎn)權(quán)、高新技術(shù)、先進(jìn)管理，加快技術(shù)、管理和商業(yè)模式創(chuàng)新，合理限定企業(yè)層級(jí)，有效壓縮管理層級(jí)。依法明確股東的法律地位及合法權(quán)益，按出資比例和公司章程規(guī)定行權(quán)履職。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門，國有企業(yè)集團(tuán)公司）

　　（八）探索在集團(tuán)公司層面推進(jìn)混合所有制改革。對(duì)國家和我省有明確規(guī)定的特定領(lǐng)域，堅(jiān)持國有資本控股，建立有效的治理結(jié)構(gòu)和市場化經(jīng)營機(jī)制；對(duì)國有資本投資、運(yùn)營公司，原則上保持國有獨(dú)資或全資，作為國有資本運(yùn)作的專業(yè)平臺(tái)，通過市場化方式進(jìn)行股權(quán)投資，推進(jìn)混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；對(duì)其他領(lǐng)域，通過整體改制上市、并購重組、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，積極引入各類投資者，形成股權(quán)多元化、股東行為規(guī)范化、內(nèi)部約束有效、運(yùn)行高效靈活的經(jīng)營機(jī)制。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門，國有企業(yè)集團(tuán)公司，國有資本投資、運(yùn)營公司）

　　（九）鼓勵(lì)各市州從實(shí)際出發(fā)推進(jìn)混合所有制改革。各市州要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省上要求，區(qū)分不同情況，制定完善改革方案和相關(guān)配套措施，指導(dǎo)國有企業(yè)穩(wěn)妥開展混合所有制改革，確保改革依法合規(guī)、有序推進(jìn)。（各市州政府及有關(guān)部門）

　　四、探索實(shí)踐混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展路徑

　　（十）充分利用資本市場推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革。資本市場是生產(chǎn)要素優(yōu)化配置、不同產(chǎn)權(quán)融合和流動(dòng)的重要渠道，是混合所有制經(jīng)濟(jì)生成和發(fā)展的重要平臺(tái)，國有企業(yè)要充分利用各類資本市場，加大改制上市力度，通過整體改制、分拆改制、聯(lián)合改制等多種形式實(shí)現(xiàn)上市，創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體上市，使上市公司成為混合所有制經(jīng)濟(jì)的規(guī)范形式和重要形態(tài)。對(duì)通過實(shí)行股份制、上市等途徑已經(jīng)實(shí)現(xiàn)混合所有制的國有企業(yè)，著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運(yùn)行效率上下功夫。已上市的國有控股上市公司，可通過定向增發(fā)、資產(chǎn)置換、吸收合并等方式，整合內(nèi)外部優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，加快推進(jìn)整體上市；已完成股份制改革的企業(yè)，可通過首發(fā)、“借殼”、并購等方式加快上市步伐，實(shí)現(xiàn)整體上市；暫不具備上市條件的企業(yè)，可利用新三板、區(qū)域股權(quán)交易中心等資本市場，引進(jìn)各類資本改革重組為公眾公司，提高資本證券化水平，促進(jìn)國有股權(quán)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置。（省政府金融辦，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門，國有企業(yè)集團(tuán)公司，國有控股上市公司）

　　（十一）鼓勵(lì)非公有制資本和集體資本參與國有企業(yè)混合所有制改革。以建設(shè)絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶甘肅黃金段為契機(jī)，在資源開發(fā)、精深加工、特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、公用事業(yè)等領(lǐng)域，吸引非國有資本投資組建一批體制新、機(jī)制活、市場競爭優(yōu)勢明顯的混合所有制企業(yè)，合作建設(shè)一批符合國家產(chǎn)業(yè)政策、對(duì)全省發(fā)展帶動(dòng)力強(qiáng)的重點(diǎn)項(xiàng)目。非公有制資本投資主體和產(chǎn)權(quán)明晰的集體資本經(jīng)濟(jì)實(shí)體，可通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)換債、股權(quán)置換等多種方式,參與國有企業(yè)改制重組或國有控股上市公司增資擴(kuò)股以及企業(yè)經(jīng)營管理和項(xiàng)目投資，可以貨幣出資，或以實(shí)物、股權(quán)、土地使用權(quán)、專利權(quán)、以及其他生產(chǎn)要素作價(jià)入股。創(chuàng)業(yè)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、商業(yè)保險(xiǎn)基金等各類所有制資本，可與國有資本共同設(shè)立股權(quán)投資基金，投資入股參與國有企業(yè)混合所有制改革。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)或國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，除國家另有規(guī)定外，一般不在意向受讓人資質(zhì)條件中對(duì)非公有制主體單獨(dú)設(shè)置附加條件。（省發(fā)展改革委，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（十二）有序吸收外資參與國有企業(yè)混合所有制改革。在資源開發(fā)、有色冶金、裝備制造、建筑施工等國際產(chǎn)能合作重點(diǎn)方向和領(lǐng)域，鼓勵(lì)外資參與國有企業(yè)改制重組、合資合作，通過海外并購、投融資合作、離岸金融等方式，充分利用國際市場、技術(shù)、人才等資源和要素，提高資源全球化配置能力。依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和國家相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)外資安全審查，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。（省發(fā)展改革委，省商務(wù)廳，省政府外事辦，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（十三）鼓勵(lì)國有企業(yè)“走出去”參與國際產(chǎn)業(yè)重組推動(dòng)混合所有制改革。緊抓國家“一帶一路”戰(zhàn)略機(jī)遇，搭建企業(yè)合作平臺(tái)和商產(chǎn)融結(jié)合平臺(tái)，構(gòu)建全產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略聯(lián)盟，通過同行業(yè)國有企業(yè)集群化投資、跨領(lǐng)域跨行業(yè)“打捆”投資、“生產(chǎn)基地+工業(yè)園區(qū)”配套投資、聯(lián)合國內(nèi)其他非公有制企業(yè)共同投資等多種方式，“走出去”開展國際產(chǎn)能和裝備制造合作，深度參與國際競爭和全球產(chǎn)業(yè)分工，培育跨國經(jīng)營主體，以高水平對(duì)外開放深化國有企業(yè)混合所有制改革。（省發(fā)展改革委，省商務(wù)廳，省政府外事辦，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（十四）通過加快供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革。圍繞“三去一降一補(bǔ)”，創(chuàng)新體制機(jī)制，放寬非公有制經(jīng)濟(jì)市場準(zhǔn)入，消除各種隱性壁壘，積極引進(jìn)非國有資本，通過清理退出一批、重組整合一批、創(chuàng)新發(fā)展一批，推動(dòng)國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。結(jié)合煤炭、鋼鐵、有色等行業(yè)去產(chǎn)能，充分利用企業(yè)閑置的通用設(shè)備、關(guān)鍵技術(shù)、專業(yè)人才等，引進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)參與企業(yè)改制或承包經(jīng)營，促進(jìn)閑置生產(chǎn)能力利用和轉(zhuǎn)型升級(jí)。鼓勵(lì)企業(yè)拿出技術(shù)基礎(chǔ)較好、有一定競爭力的產(chǎn)品，也可以拿出成本較低、服務(wù)較弱的產(chǎn)品或領(lǐng)域，分塊搞活、分兵突圍，引進(jìn)非公有制企業(yè)的管理、技術(shù)、資金、人才及運(yùn)營機(jī)制，有效提升企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、管理質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量和發(fā)展質(zhì)量。支持企業(yè)加強(qiáng)與智能制造、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等新興領(lǐng)域非公有制企業(yè)合作，促進(jìn)我省企業(yè)不斷提高技術(shù)水平和全要素生產(chǎn)率水平，向產(chǎn)業(yè)鏈高端邁進(jìn)。鼓勵(lì)企業(yè)通過委托代理、承包經(jīng)營、購買服務(wù)、投資入股等方式，引進(jìn)物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)和營銷網(wǎng)等領(lǐng)域的非公有制企業(yè)開展合作，探索新型商業(yè)模式，不斷提高終端市場區(qū)域運(yùn)作和渠道管理水平，向價(jià)值鏈高端邁進(jìn)。加快創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，鼓勵(lì)科技型企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實(shí)行股權(quán)和分紅激勵(lì)及無形資產(chǎn)入股，促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合，推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化。對(duì)不符合結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、承擔(dān)辦社會(huì)職能的企業(yè)，通過重組改制、分離移交及民營化改革等方式，逐步調(diào)整退出國有序列，對(duì)長期虧損、低效無效“僵尸企業(yè)”予以“出清”。（省發(fā)展改革委，省工信委，省財(cái)政廳，省人社廳，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（十五）鼓勵(lì)國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。鼓勵(lì)地方國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、并購重組等方式，與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。突出國有資本入股非國有企業(yè)的重點(diǎn)投資領(lǐng)域，在節(jié)能環(huán)保、信息技術(shù)、生物制藥、智能制造、新能源、新材料、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等重要前瞻性、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，以市場為導(dǎo)向、以資本為紐帶，充分發(fā)揮國有資本投資、運(yùn)營公司的資本運(yùn)作平臺(tái)作用，對(duì)發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性強(qiáng)的非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，依法依規(guī)確定投入對(duì)象、資產(chǎn)定價(jià)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、收益分享等。（省發(fā)展改革委，省財(cái)政廳，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（十六）推廣政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式。在政府有關(guān)部門、國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及國有企業(yè)之間，建立綜合信息服務(wù)平臺(tái)，通過規(guī)劃指導(dǎo)、識(shí)別評(píng)估、咨詢服務(wù)、融資支持、宣傳培訓(xùn)、績效評(píng)價(jià)、信息統(tǒng)計(jì)、專家?guī)旌晚?xiàng)目庫建設(shè)等措施，加強(qiáng)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目儲(chǔ)備和信息公開。優(yōu)化政府投資方式，通過投資補(bǔ)助、基金注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等，優(yōu)先支持引入社會(huì)資本的項(xiàng)目。鼓勵(lì)各類社會(huì)資本投資或參股能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、保障性安居工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施等公用事業(yè)及公共服務(wù)類項(xiàng)目，鼓勵(lì)國有企業(yè)承擔(dān)的國家和省市重點(diǎn)工程投資項(xiàng)目組合引入社保資金、商業(yè)保險(xiǎn)資金等長期投資者，支持各類投資者在平等競爭中獲取合理收益。（省發(fā)展改革委，省建設(shè)廳，省財(cái)政廳，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（十七）探索完善優(yōu)先股和國家特殊管理股方式。在國有資本重在收益而不追求控制力的領(lǐng)域，允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，保證國有資本收益權(quán)優(yōu)先，但不參與公司決策管理。為保障國有資本在少數(shù)特定領(lǐng)域的控制權(quán)，探索建立國家特殊管理股制度，主要對(duì)特定事項(xiàng)行使否決權(quán)。（省政府國資委，省發(fā)展改革委，甘肅證監(jiān)局，省工商局，其他管理企業(yè)部門）

　　（十八）探索實(shí)行混合所有制企業(yè)員工持股。優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)，在取得經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上穩(wěn)妥有序推進(jìn)，通過實(shí)行員工持股建立員工與企業(yè)共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束長效機(jī)制。支持對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股，允許國有企業(yè)新上項(xiàng)目、新設(shè)企業(yè)與外部投資者、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)共同設(shè)立混合所有制企業(yè)，其中創(chuàng)投或投資類新上項(xiàng)目、新設(shè)企業(yè)可以實(shí)行員工持股。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)等增量方式，員工有“真金白銀”投入，企業(yè)增加資本金規(guī)模。根據(jù)國家關(guān)于混合所有制企業(yè)實(shí)行員工持股的意見，建立健全員工持股改革制度體系，制定完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格資產(chǎn)評(píng)估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　五、建立健全混合所有制企業(yè)治理機(jī)制

　　（十九）確立和落實(shí)混合所有制企業(yè)獨(dú)立市場主體地位。依法明確混合所有制企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的獨(dú)立市場主體地位。確保混合所有制企業(yè)依法平等使用生產(chǎn)要素、公開公平公正參與市場競爭、同等受到法律保護(hù)。政府不干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營，股東不干預(yù)企業(yè)日常運(yùn)營，法無授權(quán)，任何政府部門和機(jī)構(gòu)不得干預(yù)企業(yè)董事會(huì)依法行使權(quán)利，確保企業(yè)治理規(guī)范、激勵(lì)約束機(jī)制到位。落實(shí)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層成員等高級(jí)經(jīng)營管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理等職權(quán)，維護(hù)企業(yè)市場主體地位。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　?。ǘ┙∪旌纤兄破髽I(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度。混合所有制企業(yè)要建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，明晰產(chǎn)權(quán)、同股同權(quán)，依法保護(hù)各類股東權(quán)益；健全法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范企業(yè)股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和黨組織的權(quán)責(zé)關(guān)系，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營管理作用、黨組織的政治核心作用，按章行權(quán)，對(duì)資本監(jiān)管，靠市場選人，依規(guī)則運(yùn)行，形成定位清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。（省政府國資委，省委組織部，省人社廳，其他管理企業(yè)部門）

　　（二十一）推行混合所有制企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立市場化選人用人和激勵(lì)約束機(jī)制，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人的身份轉(zhuǎn)換通道，促進(jìn)市場化、職業(yè)化發(fā)展。職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行任期制和契約化管理，按照市場化原則確定薪酬，依法落實(shí)企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)限，探索建立多種方式的中長期激勵(lì)機(jī)制。嚴(yán)格職業(yè)經(jīng)理人任期管理和績效考核，建立退出機(jī)制。（省委組織部，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（二十二）加強(qiáng)混合所有制企業(yè)黨組織建設(shè)。堅(jiān)持黨的建設(shè)與企業(yè)改革同步謀劃、同步開展，把黨建工作總體要求納入公司章程，根據(jù)企業(yè)組織形式變化，科學(xué)確定黨組織的設(shè)置方式、職責(zé)定位和管理模式。同步選配好黨組織負(fù)責(zé)人，健全黨的工作機(jī)構(gòu)，配強(qiáng)黨務(wù)工作者隊(duì)伍，保障黨組織工作經(jīng)費(fèi)，有效開展黨的工作。國有資本有實(shí)際控制力的混合所有制企業(yè)，黨組織發(fā)揮政治核心作用，堅(jiān)持完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，參與企業(yè)重大問題決策，落實(shí)黨管干部、黨管人才原則；其他混合所有制企業(yè)，比照非公有制企業(yè)開展黨建工作，黨組織在職工群眾中發(fā)揮政治核心作用，在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮政治引領(lǐng)作用。按照管理權(quán)限加強(qiáng)對(duì)混合所有制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的管理，上級(jí)黨組織及其組織部門、國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)黨委重點(diǎn)管理混合所有制企業(yè)黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員和派出進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的成員。（省委組織部，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　六、建立依法合規(guī)的操作規(guī)則

　　（二十三）嚴(yán)格審批程序。國有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革，應(yīng)統(tǒng)籌做好總體設(shè)計(jì)和系統(tǒng)規(guī)劃，在充分論證、征求職工意見、嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序的基礎(chǔ)上，科學(xué)制訂改革實(shí)施方案，確保職工和各類股東合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失。企業(yè)制訂的混合所有制改革實(shí)施方案，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)同級(jí)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；重要國有企業(yè)改制后國有資本不再控股的，報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。方案審批要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)資本質(zhì)量、合作方誠信與操守、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等內(nèi)容的審核。充分保障企業(yè)職工對(duì)混合所有制改革的知情權(quán)和參與權(quán)，涉及職工切身利益的要做好評(píng)估工作，職工安置方案要經(jīng)過職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（二十四）嚴(yán)格規(guī)范操作流程。國有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革，由股東（大）會(huì)或出資人決定。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，明確改革操作流程，規(guī)范國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營和產(chǎn)權(quán)交易等行為，健全清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、轉(zhuǎn)讓交易、登記確權(quán)等國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)程序。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、上市公司增發(fā)等事項(xiàng)，要在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場公開披露信息，公開擇優(yōu)確定投資人，達(dá)成交易意向后應(yīng)及時(shí)公示交易對(duì)象、交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)交易等信息。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　（二十五）健全國有資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制。按照公開、公平、公正原則，完善國有資產(chǎn)交易定價(jià)方式，發(fā)揮第三方專業(yè)化中介機(jī)構(gòu)作用，以經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為國有資本出資或確定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓底價(jià)的主要依據(jù)，借助多種市場化手段，通過產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價(jià)格，完善資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制，實(shí)施信息公開，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制、利益輸送造成國有資產(chǎn)流失。（省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　?。ǘ┣袑?shí)加強(qiáng)監(jiān)管和產(chǎn)權(quán)保護(hù)。政府各部門要加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)混合所有制改革的監(jiān)管，健全嚴(yán)格的產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，依法對(duì)各類所有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)和合法利益給予同等法律保護(hù)。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任倒查和終身責(zé)任追究，對(duì)改革中出現(xiàn)的違法轉(zhuǎn)讓和侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送、內(nèi)幕交易、暗箱操作、逃廢債務(wù)等行為，以及群眾反映強(qiáng)烈的其他問題，依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；審計(jì)部門要依法履行審計(jì)監(jiān)督職能，加強(qiáng)對(duì)改制企業(yè)原國有法定代表人的離任審計(jì)。充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、股權(quán)托管等方面的作用。加強(qiáng)企業(yè)職工內(nèi)部監(jiān)督。規(guī)范信息披露和信息公開，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。（省政府國資委，省監(jiān)察廳，省審計(jì)廳，省總工會(huì)，其他管理企業(yè)部門）

　　七、營造國有企業(yè)混合所有制改革的良好環(huán)境

　　（二十七）加快建立健全地方性法規(guī)制度。根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，加大地方法規(guī)立、改、廢、釋工作力度，抓緊研究制定我省的配套法規(guī)制度和政策措施，健全我省地方國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的相關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度，確保改革于法有據(jù)。推動(dòng)落實(shí)和完善我省有關(guān)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、市場準(zhǔn)入和退出、交易規(guī)則、公平競爭等方面法規(guī)制度。（省政府法制辦、省政府國資委等部門）

　　（二十八）完善支持國有企業(yè)混合所有制改革的政策。推進(jìn)簡政放權(quán)，探索政府部門“負(fù)面清單”管理模式，優(yōu)化流程、簡化手續(xù)、提高效率，最大限度減少、取消涉及企業(yè)依法自主經(jīng)營的行政許可審批事項(xiàng)。凡是市場主體基于自愿的投資經(jīng)營和民事行為，只要不屬于法律法規(guī)禁止進(jìn)入的領(lǐng)域，且不危害國家安全、社會(huì)公共利益和第三方合法權(quán)益，不限制進(jìn)入。貫徹落實(shí)國家工商登記、財(cái)稅管理、土地管理、金融服務(wù)等政策，完善統(tǒng)計(jì)制度，加強(qiáng)監(jiān)測分析。依法妥善解決混合所有制改革涉及的國有企業(yè)職工勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整、社保關(guān)系接續(xù)等問題，確保企業(yè)職工隊(duì)伍穩(wěn)定。（省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳、省人社廳、省國土資源廳、省政府國資委、省政府金融辦、省國稅局、省地稅局、省工商局等部門）

　?。ǘ牛┙∪鄬哟螀^(qū)域性資本市場。加快建立規(guī)則統(tǒng)一、交易規(guī)范的多層次區(qū)域性產(chǎn)權(quán)交易市場，促進(jìn)資產(chǎn)證券化和資本流動(dòng)，健全股權(quán)登記、托管、做市商等第三方服務(wù)體系，為各類企業(yè)提供融資服務(wù)。以具備條件的區(qū)域性股權(quán)、產(chǎn)權(quán)市場為載體，探索建立統(tǒng)一結(jié)算制度，完善股權(quán)公開轉(zhuǎn)讓和報(bào)價(jià)機(jī)制。制定場外市場交易規(guī)則和規(guī)范監(jiān)管制度，明確監(jiān)管主體，實(shí)行屬地化、專業(yè)化監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目對(duì)接公開化、競價(jià)制度化和交易平臺(tái)化。（省政府金融辦，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　八、組織實(shí)施

　?。ㄈ┘訌?qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。在省委、省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，由省國資國企改革推進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)國有企業(yè)混合所有制改革的組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格規(guī)范、明確責(zé)任，做好把關(guān)定向、配套落實(shí)、審核批準(zhǔn)、糾偏提醒等工作。省國資國企改革推進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位及其他省直有關(guān)部門要建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，共同研究解決改革過程中的各類問題，重大情況報(bào)省政府決定。省、市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要及時(shí)跟蹤改革進(jìn)展，科學(xué)合理設(shè)立指標(biāo)體系，加強(qiáng)對(duì)改革成效的考核評(píng)估，推廣改革經(jīng)驗(yàn)，重大問題及時(shí)上報(bào)。各級(jí)工商聯(lián)組織要充分發(fā)揮廣泛聯(lián)系非公有制企業(yè)的組織優(yōu)勢，指導(dǎo)各成員單位參與做好溝通政企、凝聚共識(shí)、決策咨詢、政策評(píng)估、典型宣傳等方面工作。（省政府、各市州政府及有關(guān)部門）

　　（三十一）抓好試點(diǎn)示范。尊重基層首創(chuàng)，堅(jiān)持試點(diǎn)先行，鼓勵(lì)各市州政府選擇具備條件、基礎(chǔ)較好的企業(yè)先行先試，推出一批可復(fù)制、可推廣的成功范例，及時(shí)總結(jié)推廣，發(fā)揮示范效應(yīng)。依法依規(guī)、穩(wěn)妥有序推進(jìn)八冶集團(tuán)規(guī)范混合所有制改革試點(diǎn)和金川新材料、天水天傳所、三毛股份員工持股改革試點(diǎn)，確保試點(diǎn)工作取得成效。（各市州政府，省政府國資委，試點(diǎn)企業(yè)）

　　（三十二）營造良好輿論氛圍。進(jìn)一步解放思想，厘清認(rèn)識(shí)，以堅(jiān)持“毫不動(dòng)搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，毫不動(dòng)搖鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展”為導(dǎo)向，加強(qiáng)國有企業(yè)混合所有制改革政策解讀和輿論宣傳，闡釋目標(biāo)方向和重要意義，引導(dǎo)各類市場主體增強(qiáng)改革意識(shí)，營造有利于國有企業(yè)改革的良好輿論環(huán)境，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，加強(qiáng)廣大人民群眾對(duì)改革工作的了解和支持。（省委宣傳部，省政府國資委，其他管理企業(yè)部門）

　　金融、文化等國有企業(yè)改革，中央和我省另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

　　附件：1.省屬國有企業(yè)混合所有制改革工作指引（試行）
　　　　　2．省屬國有企業(yè)混合所有制改革工作流程圖

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　甘肅省人民政府
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2016年9月5日

　?。ù思_發(fā)布）

附件1

省屬國有企業(yè)混合所有制改革工作指引（試行）

 

　　為深入貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）、《國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》（國發(fā)〔2015〕54號(hào)）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）以及《中共甘肅省委甘肅省人民政府關(guān)于深化國有企業(yè)改革的實(shí)施意見》（甘發(fā)〔2016〕3號(hào)）精神，進(jìn)一步規(guī)范省屬國有企業(yè)混合所有制改革工作，把好民主決策關(guān)、依法審批關(guān)、資產(chǎn)評(píng)估關(guān)、規(guī)范操作關(guān)、信息公開關(guān)、責(zé)任追究關(guān)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)和推動(dòng)混合所有制經(jīng)濟(jì)穩(wěn)妥有序健康發(fā)展，制定本工作指引。

　　一、適用范圍

　　省屬國有企業(yè)及其出資企業(yè)，通過改制上市、增資擴(kuò)股、產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓、兼并重組、出資新設(shè)、合資經(jīng)營等方式，引入非公有資本、集體資本、境外資本進(jìn)行的混合所有制改革，適用本指引。

　　省屬國有控股上市公司按相關(guān)規(guī)定操作。員工持股按國家和省上關(guān)于混合所有制企業(yè)實(shí)行員工持股的相關(guān)規(guī)定操作。

　　市州所屬國有企業(yè)混合所有制改革，可參照本指引操作。

　　二、操作程序及要點(diǎn)

　　省屬國有企業(yè)混合所有制改革流程，一般包括制訂改革方案、履行決策程序、開展審計(jì)評(píng)估、實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易、辦理變更登記等主要環(huán)節(jié)。

　　（一）制訂改革方案。

　　省屬國有企業(yè)是混合所有制改革方案的制訂主體。實(shí)施混合所有制改革的企業(yè)，應(yīng)統(tǒng)籌做好總體設(shè)計(jì)和系統(tǒng)規(guī)劃，在嚴(yán)格履行盡職調(diào)查、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、職工參與、集體討論決定等程序的基礎(chǔ)上，科學(xué)制訂改革方案。

　　改革方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括：（1）企業(yè)的基本情況；（2）改革的可行性研究報(bào)告；（3）改革的總體目標(biāo)和思路；（4）改革的具體形式及操作程序；（5）改革涉及財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置（包括債權(quán)債務(wù)處置、土地資產(chǎn)處置、國有凈資產(chǎn)處置、股權(quán)設(shè)置等）方案；（6）改制后企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)及黨組織建設(shè)；（7）職工安置方案；（8）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及策略；（9）領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、責(zé)任制度、實(shí)施步驟及時(shí)間安排等。

　　改革的可行性研究報(bào)告，應(yīng)包括改革的必要性及可行性分析。必要性方面：應(yīng)有利于優(yōu)化資源配置，盤活低效、無效、閑置資產(chǎn)，確保企業(yè)價(jià)值最大化；應(yīng)有利于完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，確保企業(yè)依法規(guī)范運(yùn)行；應(yīng)有利于增強(qiáng)企業(yè)的活力、競爭力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，確保持續(xù)健康發(fā)展；應(yīng)有利于促進(jìn)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，放大國有資本功能，確保國有資產(chǎn)保值增值；應(yīng)有利于發(fā)揮其他所有制經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，確保各類投資主體及職工合法權(quán)益?？尚行苑矫妫簯?yīng)符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)及國家和省上關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的相關(guān)政策規(guī)定；應(yīng)符合國家和省上產(chǎn)業(yè)規(guī)劃政策；應(yīng)符合行業(yè)發(fā)展趨勢和企業(yè)發(fā)展規(guī)律；應(yīng)具備混合所有制改革條件，可操作性強(qiáng)。

　?。ǘ┞男袥Q策程序。

　　國有企業(yè)混合所有制改革方案需按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。

　　省屬國有企業(yè)的股東（大）會(huì)或出資人，是實(shí)施混合所有制改革的決策主體，按照“誰決策、誰負(fù)責(zé)”的原則，分級(jí)落實(shí)授權(quán)職責(zé)。企業(yè)制訂的混合所有制改革方案，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案，重要國有企業(yè)改制后國有資本不再控股的，需由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)省政府批準(zhǔn)。其中：國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)出資監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)（一級(jí)企業(yè)）的混合所有制改革方案，及省屬國有企業(yè)上市、掛牌等需國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具書面審核意見的改革事項(xiàng)，由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核決策，股權(quán)多元化的企業(yè)還須股東（大）會(huì)形成決議；對(duì)獲得國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)的委托監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其委托監(jiān)管企業(yè)的混合所有制改革方案，由委托監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核并上報(bào)省政府決策；對(duì)獲得國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)的國有資本投資、運(yùn)營公司和其他監(jiān)管企業(yè)，其所屬出資企業(yè)的混合所有制改革方案，由國有資本投資、運(yùn)營公司和其他監(jiān)管企業(yè)審核決策，并報(bào)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　企業(yè)申報(bào)的決策審批材料，原則上應(yīng)包括以下要件：（1）企業(yè)的改革方案；（2）企業(yè)的內(nèi)部決策文件；（3）職工代表大會(huì)或職工大會(huì)對(duì)改革方案的審議意見；（4）國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)本企業(yè)及所屬出資企業(yè)改革出具的獨(dú)立書面意見；（5）律師事務(wù)所對(duì)改革方案審核出具的法律意見書；（6）國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或改革審批單位要求上報(bào)的其他材料。

　　對(duì)改革方案的審核決策，應(yīng)在合法合規(guī)性審核的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)引進(jìn)社會(huì)資本質(zhì)量、合作方誠信與操守、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等內(nèi)容的審核。涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障等事項(xiàng)的，須預(yù)先報(bào)經(jīng)省政府有關(guān)部門審核后，報(bào)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批或備案；涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)省政府有關(guān)部門審核或備案；涉及金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的，應(yīng)依法落實(shí)金融債務(wù)并征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，防止利用改制逃廢金融債務(wù)。

　　（三）開展審計(jì)評(píng)估。

　　省屬國有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定流程公開選聘符合條件的中介機(jī)構(gòu)，規(guī)范實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等工作，按規(guī)定公示并履行審計(jì)、評(píng)估結(jié)果備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

　　1.財(cái)務(wù)審計(jì)。省屬國有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革，由改革方案的審批單位或國有產(chǎn)權(quán)持有單位，通過公開招標(biāo)選聘符合條件的中介機(jī)構(gòu)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等有關(guān)規(guī)定實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)。省政府及國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的改革事項(xiàng)，由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織開展財(cái)務(wù)審計(jì)并確認(rèn)審計(jì)結(jié)果。國有資本投資、運(yùn)營公司和其他監(jiān)管企業(yè)核準(zhǔn)的改革事項(xiàng)，由審批單位組織開展財(cái)務(wù)審計(jì)并確認(rèn)審計(jì)結(jié)果，審計(jì)過程中的重大事項(xiàng)及重要問題應(yīng)及時(shí)與國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通。

　　通過混合所有制改革成為非國有企業(yè)的，須在改革實(shí)施前，由國有產(chǎn)權(quán)持有單位另外選聘其他中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行法定代表人離任審計(jì)，分別出具審計(jì)報(bào)告，不得以財(cái)務(wù)審計(jì)代替離任審計(jì)。

　　2.資產(chǎn)評(píng)估。省屬國有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革，由改革方案的審批單位或國有產(chǎn)權(quán)持有單位，通過公開招標(biāo)選聘符合條件的中介機(jī)構(gòu)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)實(shí)施資產(chǎn)評(píng)估。

　　省政府及國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的改革事項(xiàng)，由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織開展資產(chǎn)評(píng)估并對(duì)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)或備案。國有資本投資、運(yùn)營公司和其他監(jiān)管企業(yè)核準(zhǔn)的改革事項(xiàng)，由審批單位組織開展資產(chǎn)評(píng)估并對(duì)評(píng)估結(jié)果備案，資產(chǎn)評(píng)估過程中的重大事項(xiàng)及重要問題應(yīng)及時(shí)與國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通。

　　省屬國有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等非實(shí)物資產(chǎn)的管理，對(duì)納入混合所有制改革范圍的上述資產(chǎn)，應(yīng)與非國有投資者共同選聘雙方認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，防止國有資產(chǎn)流失。

　　（四）實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。

　　1.交易對(duì)象管理。省屬國有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革，應(yīng)按照“公開、公平、公正”的原則，以提高經(jīng)濟(jì)效益和創(chuàng)新商業(yè)模式為導(dǎo)向，擇優(yōu)引入戰(zhàn)略投資者，必要時(shí)也可引入財(cái)務(wù)投資者。

　　企業(yè)公開征集意向投資者，可根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)、改革目標(biāo)等設(shè)置必要的資格條件和交易條件，但不得設(shè)置帶有明顯歧視或顯失公平的排他性條件。原則上投資者應(yīng)具備以下條件：（1）依法誠信經(jīng)營，行業(yè)地位優(yōu)勢明顯，具有良好的市場聲譽(yù)；（2）契合產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，具有產(chǎn)業(yè)鏈或價(jià)值鏈關(guān)聯(lián)，能形成協(xié)同效應(yīng)；（3）在資源、技術(shù)、資金、管理、市場等方面具備實(shí)力，能幫助企業(yè)加快技術(shù)、管理、商業(yè)模式創(chuàng)新；（4）契合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，文化理念相近等。

　　2.交易程序管理。非上市國有企業(yè)混合所有制改革涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和引入社會(huì)資本的，應(yīng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》規(guī)定進(jìn)場交易，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開信息、競價(jià)轉(zhuǎn)讓，具體轉(zhuǎn)讓方式可采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。交易各方應(yīng)在達(dá)成一致意見后，簽訂正式合作協(xié)議，并由具備資質(zhì)的法律事務(wù)所出具法律意見書，相關(guān)材料報(bào)改革方案審批單位或國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　3.交易定價(jià)管理。省屬國有企業(yè)混合所有制改革涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和引入社會(huì)資本的底價(jià)，主要依據(jù)經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果，同時(shí)考慮產(chǎn)權(quán)交易市場的供求狀況、同類資產(chǎn)的市場價(jià)格、職工安置、引進(jìn)現(xiàn)金、技術(shù)等因素。上市公司或非上市公眾公司國有股轉(zhuǎn)讓價(jià)格在不低于每股凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，參考上市公司盈利能力和市場表現(xiàn)后合理定價(jià)。

　　通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開掛牌選擇受讓人或投資人，若產(chǎn)生多個(gè)符合條件的意向受讓人或投資人時(shí)，可通過競價(jià)、綜合評(píng)議、競爭性談判等方式確定受讓人或投資人及價(jià)格；公告期滿未征集到意向受讓人或投資人需重新確定掛牌價(jià)格的，應(yīng)重新向?qū)徟鷨挝簧暾?qǐng)掛牌并協(xié)商確定掛牌價(jià)格。

　　4.交易價(jià)款管理。轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或引入社會(huì)資本的交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。金額較大、一次性結(jié)清有困難的，經(jīng)交易雙方協(xié)商并經(jīng)改革方案的審批單位核準(zhǔn)，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)提供合法擔(dān)保，并在首期付款之日起1年內(nèi)支付完畢，期間按同期銀行貸款利率計(jì)算并支付利息。

　　轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和移交社保機(jī)構(gòu)管理職工的社保費(fèi)用，以及償還拖欠職工的債務(wù)和欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，剩余價(jià)款按有關(guān)規(guī)定處理。引入社會(huì)資本的價(jià)款，應(yīng)按照改革方案確定的募集資金用途及管理辦法使用或管理。

　　（五）辦理變更登記。

　　企業(yè)是辦理變更登記的責(zé)任主體。改革方案的審批單位應(yīng)指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)做好變更登記工作，組織交易雙方按協(xié)議約定，完成資產(chǎn)過戶、賬務(wù)調(diào)整等工作，及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更登記并申請(qǐng)工商部門辦理工商變更登記手續(xù)。

　　公司章程的制定或修改，應(yīng)依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和省政府國資委下發(fā)的《甘肅省國有控股公司章程指引》、《省屬國有控股公司股東（大）會(huì)議事規(guī)則指引》、《省屬國有企業(yè)董事會(huì)議事規(guī)則指引》等規(guī)章制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，由企業(yè)和其他股東協(xié)商提出建議方案，報(bào)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核通過后，提交股東（大）會(huì)審議。公司章程的制定或修改建議方案，應(yīng)包括出資方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)等核心事項(xiàng)，明確規(guī)范股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和黨組織的職責(zé)權(quán)限及相關(guān)議事規(guī)則，形成定位清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

　　三、其他相關(guān)事項(xiàng)

　　（一）保護(hù)相關(guān)利益者的合法權(quán)益。

　　1.依法保障中小股東權(quán)利。明晰產(chǎn)權(quán)，同股同權(quán)，依法保護(hù)各類股東合法權(quán)益。省屬國有企業(yè)改制為混合所有制企業(yè)，各股東依法、依章程行使權(quán)力和履行義務(wù)，可根據(jù)企業(yè)實(shí)際，適當(dāng)增加中小股東董事、監(jiān)事席位，對(duì)公司章程修改、董事提名等重大事項(xiàng)給予中小股東一定表決權(quán)，并在公司章程中約定股東（大）會(huì)特別決議事項(xiàng)、決議程序和決議通過比例等。

　　2.保障職工合法權(quán)益。充分保障企業(yè)職工對(duì)混合所有制改革的知情權(quán)和參與權(quán)，改革方案須提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，并按照有關(guān)規(guī)定和程序及時(shí)向廣大職工群眾公布。省屬國有企業(yè)實(shí)施改革前，應(yīng)制訂職工安置方案，并經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過。

　　職工安置方案主要內(nèi)容應(yīng)包括：（1）企業(yè)的人員狀況及分流安置意見；（2）職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法；（3）解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法；（4）社保關(guān)系接續(xù)；（5）拖欠職工工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳社保費(fèi)用處理辦法等。

　　對(duì)改革涉及職工切身利益的問題，要加強(qiáng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，按照“誰決策、誰評(píng)估、誰負(fù)責(zé)”的原則，分級(jí)承擔(dān)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估責(zé)任。對(duì)重大決策的合法性、合理性、程序性、類比性、可控性等指標(biāo)逐一進(jìn)行分析評(píng)估，避免可能引發(fā)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境。

　　（二）加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)督機(jī)制。

　　1.完善外部監(jiān)督機(jī)制。建立健全外部監(jiān)督機(jī)制，加大對(duì)省屬國有企業(yè)混合所有制改革的監(jiān)督力度。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和方案審批機(jī)構(gòu)對(duì)改革政策落實(shí)和改革方案實(shí)施過程定期開展檢查，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)交易等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和突出問題不定期開展專項(xiàng)抽查。將省屬國有企業(yè)混合所有制改革作為外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督重點(diǎn)，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)改革的當(dāng)期和事中監(jiān)督。增強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察和巡視監(jiān)督，重點(diǎn)查辦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)出現(xiàn)的腐敗案件，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。

　　2.強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。獲得國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)的國有資本投資、運(yùn)營公司和其他監(jiān)管企業(yè)，應(yīng)建立涵蓋企業(yè)黨組織和法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等部門的監(jiān)督工作體系，加強(qiáng)對(duì)其所出資企業(yè)改革政策落實(shí)和改革方案實(shí)施過程的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)，確保內(nèi)部監(jiān)督及時(shí)、有效。健全以職工代表大會(huì)為基本形式的民主管理制度，發(fā)揮職工董事、職工監(jiān)事在參與決策和推進(jìn)改革中的作用，進(jìn)一步加強(qiáng)職工民主監(jiān)督。

　　（三）強(qiáng)化信息公開。

　　1.建立完善信息公開制度。省屬國有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，在依法保護(hù)國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，及時(shí)準(zhǔn)確披露公司經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易等信息，及時(shí)公開改革工作進(jìn)展，公布財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，接受職工群眾民主監(jiān)督。

　　2.建立完善質(zhì)詢回應(yīng)制度。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、改革方案審批機(jī)構(gòu)、以及實(shí)施混合所有制改革的省屬國有企業(yè)，應(yīng)及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，對(duì)股東、職工等提出的涉及改革的質(zhì)詢事項(xiàng)及時(shí)答復(fù)，對(duì)社會(huì)重大質(zhì)疑及時(shí)回應(yīng)澄清。

　　四、附則

　　本指引自公布之日起施行。今后國家及我省出臺(tái)新規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　本指引由甘肅省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

附件2

省屬國有企業(yè)混合所有制改革工作流程圖